Le problème du juste coût d'un passif éventuel : Quel prix ou apport faut-il fixer aujourd'hui pour couvrir un paiement futur (une perte ou un gain) dont la date et la réalisation sont incertaines ?
Le problème de l'insuffisance de capital à long terme : Déterminer l'écart entre les actifs courants et les passifs futurs, c'est-à-dire le montant de capital à provisionner aujourd'hui pour garantir le respect de tous les engagements et obligations au cours des prochaines décennies.
Le problème de l'évaluation des passifs incertains : Quelle est la valeur exacte à comptabiliser aujourd'hui pour des obligations de paiement qui ne se matérialiseront que si un événement futur survient (par exemple, une rente viagère) ?
Problème de viabilité structurelle : Comment évaluer et concevoir un mécanisme de financement (par exemple, un fonds de pension ou un programme de garantie) afin d’assurer sa solvabilité et sa viabilité sur un horizon de 30, 50 ans ou plus ?
Problème du risque lié à l’allongement de l’espérance de vie : Comment quantifier l’impact financier d’une population ou d’un groupe de bénéficiaires vivant plus longtemps que prévu, et donc augmentant le coût total des prestations ?
Problème d’équité intergénérationnelle : Les cotisations actuelles sont-elles suffisantes ou excessives par rapport aux prestations promises aux futurs participants, afin de maintenir un juste équilibre dans le temps ?
Modélisation de scénarios extrêmes : Comment générer et évaluer les résultats financiers de l’organisation en situation de crise (crise économique grave, forte augmentation des sinistres ou inflation élevée) afin de mesurer la résilience du système ?
Prédiction de la fréquence des événements : Déterminer la probabilité qu’un événement (décès, invalidité, retraite, etc.) survienne à une date future précise pour un groupe ou un individu, et évaluer l’impact de cette probabilité sur les flux de trésorerie.
Calibrage des hypothèses clés : Quels sont les taux d’intérêt et les taux de risque (mortalité, maladie, retraite) les plus réalistes et prudents à utiliser pour projeter les flux de trésorerie et la valeur des provisions ?